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2022-04-18 15:22:37
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支付航天百旺技術維護服務費。這個會計分錄怎么做？
今天我整理了幾個實際問題，也是大家在后臺問的相對比較多的問題。今天我將借此機會和大家一起學習
問題1
我公司前幾天支付了280元航空航天技術維修服務費。這個會計分錄怎么做？
請問：這個會計分錄怎么做？帳目應如何處理？
問題2
個人股東2019年2月向企業借款200萬元自用，次年3月償還。2019年還存在20個股息和個稅的風險嗎？
請問：您需要交20的稅嗎？帳目應如何處理？
問題3
我是連鎖超市一般納稅人，銷售購物卡。2020年6月開具“預付卡”增值稅普通發票100萬元，稅率為：不征稅。
請問：您需要繳納增值稅嗎？帳目應如何處理？
問題4
我是一家小規模的裝飾工程公司。第二季度取得竣工裝修工程價款http://m.sh-hb.com.cn/元，已開具發票向分包商支付分包工程價款http://m.sh-hb.com.cn/元。我仍然可以享受免征增值稅。
請問：這位小規模納稅人的季度開票金額遠超30萬元。為什么可以繼續享受免征增值稅？
問題5
根據相關政策，小型微利企業可緩繳2020年至2021年企業所得稅
請問：緩繳期間應如何做賬？會計分錄怎么寫？
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廣東百旺維修費怎么算賬
我公司前幾天支付了280元航空航天技術維修服務費。這個會計分錄怎么做？
應屬于企業的期間費用。
借：管理費用-辦公費280元
貸款：銀行存款
280元
如果抵銷增值稅：
借：應交稅費-應交增值稅（減免稅）280元
貸：管理費用-辦公費280元
注：如果您不想抵扣增值稅，可以不做上述分錄。
財政部關于印發《中華人民共和國勞動法》；增值稅會計處理規定；《通知》（財會（2016）22號）第二條第（九）項規定，根據現行增值稅制度，企業初次購置增值稅稅控系統專用設備支付的費用和支付的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵扣的，按規定抵扣增值稅應納稅額，
借記“應交稅費--應交增值稅（減免稅）”科目，貸記“管理費用”科目。
財稅（2012）15號《關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵扣增值稅稅額的有關政策》:
二、增值稅納稅人2011年12月1日后繳納的技術維護費（不含2011年11月30日前逾期未繳納的技術維護費），可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票在增值稅應納稅額中全額抵扣，抵扣不足部分可結轉下期繼續抵扣。技術維護費按照價格主管部門核定的標準執行。
3.增值稅一般納稅人支付的兩項費用在增值稅應納稅額中全額抵扣的，增值稅專用發票不得作為增值稅抵扣憑證，進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
在這篇文章中，郝老師說會計。
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