好消息！在深圳注冊企業(yè)的企業(yè)家有福了。”李克強總理強調(diào)，2018年要進一步降低企業(yè)稅負，這無疑將為企業(yè)家創(chuàng)造更加有利的稅收環(huán)境，進一步減輕企業(yè)稅負。除了稅收政策優(yōu)勢，企業(yè)家還可以通過稅收籌劃達到稅收減免的目的，即“適當避稅”。我要告訴你的是，明智的避稅不是偷稅漏稅，而是在法律框架內(nèi)減輕稅收壓力，避免稅收知識盲點導致多交稅款或被稅務機關罰款。因此，在深圳注冊公司的企業(yè)家有必要了解合理避稅的基本知識。

一、基于政策的3種常見避稅方式：

一、北京市目前對小微企業(yè)的優(yōu)惠政策如下：

（一）月發(fā)票金額不超過30000元，免征增值稅及附加（適用于增值稅普通發(fā)票）。

（2）月發(fā)票金額不超過10萬，不含教育費和地方教育費附加（適用增值稅普通發(fā)票）。

（三）2017年1月1日至12月31日，年應納稅所得額在30萬元（含30萬元）以下的小微企業(yè)，減除50，計入應納稅所得額。按 20 的稅率繳納公司稅。

例：在持續(xù)經(jīng)營的小微企業(yè)中，如果月末開出近3萬元的發(fā)票，收入即將到賬，盡量不確認當月收入涉及繳納增值稅即可。減少。

二、國家對高新技術企業(yè)的優(yōu)惠規(guī)定如下：

例如：

1）企業(yè)的研發(fā)費用可以在企業(yè)所得稅前按150抵扣。

2）申請成為“高新技術企業(yè)”，可減免10的企業(yè)稅，繳納15的利潤。 （非高新技術企業(yè)需繳納25的企業(yè)所得稅）

讓我們看一個例子，看看這兩項法規(guī)可以為高科技公司帶來多少稅收減免。

假設一家高科技公司的凈利潤為200萬，研發(fā)支出為100萬。

根據(jù)優(yōu)惠政策規(guī)定，公司研發(fā)支出企業(yè)所得稅稅前150后可抵扣，則公司可抵扣150萬，只需繳納15稅率后剩余的50萬，即高新技術企業(yè)應繳納的所得稅金額支付是http://m.sh-hb.com.cn/。

由于稅務機關有嚴格的審核條件，在深圳注冊的非高新技術企業(yè)很難申請進項稅退稅和免研發(fā)費用。需要繳納的稅金 http://m.sh-hb.com.cn/ 企業(yè)所得稅1萬元。因此，建議符合條件的企業(yè)盡快申請成為高新技術企業(yè)，以方便享受政治利益。

此外，根據(jù)兩屆的消息，政府將加大力度，年底前實現(xiàn)高達75的稅收優(yōu)惠，即企業(yè)可抵扣175對應的企業(yè)稅收減免。 .

因此，建議有條件的企業(yè)盡快申請高新技術企業(yè)。申請攻略可以看這篇文章《兩屆都發(fā)出了很好的信號，大家都申請申請高科技公司！》。

3、年終繳納獎金稅的優(yōu)惠辦法如下：

年終獎的確切名稱是“一次性年終獎”。一年只能用12除以計算相應稅率的稅收優(yōu)惠。

年終獎是對公司員工過去一年工作業(yè)績的肯定。 “年終雙薪制”是最常見的年終獎金分配方式之一，大多數(shù)企業(yè)，尤其是外資企業(yè)普遍采用這種方式。

例如：年末小李領取年終獎金2萬元（月薪大于等于3500元），20000÷12≈1667，其中1667數(shù)字對應的適用稅率為10、對應的速算扣除額為105（元），則小李需繳納的年終獎應納稅額為：20000×10-105=1895（元）。

而如果一次性獎金不計算全年，小李為這20000元繳納的個人稅額為：（20000-3500)*25-1005=3120。

企業(yè)為利用“全年一次性分紅”的稅收優(yōu)惠政策減輕稅負，還應注意以下幾點：

1) 納稅人全年領取一次性獎金，計入月薪，工資收入征稅。在一個納稅年度內(nèi)，每個納稅人只能使用這種計稅方法一次。

2）除一次性年度獎金外，納稅人還領取其他各種獎金，如半年獎金、季度獎金、加班獎金、預支獎金、全勤獎金等。稅法要求繳納所得稅。

3）由于個人所得稅的法定納稅人為個人，公司為員工承擔的個人所得稅不能在稅前扣除。年度匯算清繳時，公司應進行稅務調(diào)整，增加應納稅所得額。

二、企業(yè)容易被忽視而導致多繳稅款的情況

1、如果沒有業(yè)務，則需要零報告。

根據(jù)相關法律法規(guī)，企業(yè)獲得特許經(jīng)營權后，公司每月需繳納更多稅款，企業(yè)必須在稅務機關進行登記。不管你掙不掙錢，不管你有沒有生意，每個月都需要根據(jù)生意情況準備發(fā)票，然后根據(jù)賬簿到稅務局報稅。目前小企業(yè)一季度結算量在9萬元以下的，可以進行零申報。申請零申報也比較容易，否則公司將面臨2000元的罰款。

需要注意的是，如果長期沒有申報，可以被稅務機關納入中央監(jiān)管范圍。

2.增值稅稅率僅與行業(yè)相關，與進項稅率無關

例如：增值稅第2條規(guī)定圖書銷售的稅率為13。也就是說，只要公司繳納一般稅，圖書銷售的稅率為 13。

問題是，如果一個賣書的企業(yè)也符合一般納稅人的條件，但收到的印刷版購書發(fā)票是17，仍然可以按照13的稅率納稅（即13的稅率是納稅時從17的稅率中扣除）。

答案是肯定的公司繼續(xù)適用13號稅率是因為行業(yè)性質(zhì)決定了銷售稅率，與進項稅率無關。

3. 合同解除記得交稅

在日常運營過程中，公司必須與外界簽訂合同。如果中途發(fā)生意外，雙方解除合同，雙方也必須履行繳納印花稅的義務。

《中華人民共和國印花稅暫行條例》第七條規(guī)定，應稅收據(jù)在收書或收帳時必須加蓋印花。由此可見，公司是否需要繳納印花稅取決于合同是否簽訂。即只要雙方簽訂了應稅合同，就應當在簽訂合同后申報并繳納印花稅，無論合同后來是否失效或無法履行。

4. 如果沒有收到發(fā)票，您將支付更多的稅款。

稅務機關引入“審計控制稅”，公司所有費用必須依法證明，否則不能稅前繳納。獲得法律文件（發(fā)票）的能力已成為企業(yè)節(jié)省稅收的重要方式。

不過，也有人不在意。如果對方以打折的名義勸說企業(yè)不要開具發(fā)票，有的企業(yè)會答應。這實際上是一個缺點。例子：

某公司購買1000元辦公用品，不開票只需要付900元，開票就需要付1000元，表面上不開票可以省100元元為公司。

但現(xiàn)實情況是，多交100元，企業(yè)所得稅可以減330元，少交100元，企業(yè)所得稅就多交330元。發(fā)票接受與不接受的區(qū)別一目了然。因此，做生意的人不得不考慮：如果你不拿賬單，你就多交稅。

三、在深圳注冊公司后你需要知道的5個節(jié)稅小竅門

1、將個人專利以技術股份的形式帶入公司

如果企業(yè)主或員工個人擁有該專利，并將其提供給公司使用，公司可以在處理個人專利時對其進行適當?shù)闹匾暎⒁杂袃r股份的形式納入公司使用并簽署一份正式的合同。這樣，專利就成為公司的無形資產(chǎn)，會計師可以采用適當?shù)臄備N方法將其計入成本支出減少利潤以達到少征稅的目的。

2、適當增加員工福利，計入成本，攤銷利潤

在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，中小企業(yè)主可以在應稅工資范圍內(nèi)適當增加員工工資，例如： z辦理員工健康保險，設立員工基金（如養(yǎng)老基金、失業(yè)基金、教育基金等）資金等）、補足公司財產(chǎn)險、交通險等。在這些明智的選擇上，不僅可以調(diào)動員工的積極性，還可以將這些費用納入公司的費用，攤銷公司的利潤，減少稅收負擔。

3、混賣必須依法簽收，稅款單獨征收。

如果銷售包括服務和商品，則為混合銷售。這里有兩個要素：第一，必須是同一筆銷售交易，第二，必須是服務和商品的問題，兩者缺一不可。在規(guī)劃稅收時也需要考慮一些要點。

例如，一家制造設備并提供安裝服務的公司，肯定想降低材料價格，提高安裝服務價格，使應該對材料征收增值稅的銷售 17 變成征收 11 服務銷售的建筑物，以減少增值稅負擔，增加稅后利潤。但是，為了增加退稅金額，買家更愿意獲得更多的進項稅減免，即希望對方按17的稅率征稅。所以，開票是他們之間的博弈，明確這一點，避免被對方策劃在稅務交易上，導致自己多繳稅款。最明智的做法是依法簽字，單獨計算稅款，公平合理。

4. 賬單遺失，如能及時修復，仍可退還貸記。

我國實行發(fā)票稅控。由于這是一種稅，因此如果發(fā)票丟失，則無法重新開具發(fā)票。但是，如果沒有發(fā)票，則無法退還發(fā)票，公司也無法訪問該帳戶。我該怎么辦？

如果您丟失了賬單，無需驚慌。您可以采取以下兩種補救措施：

如果發(fā)票丟失了，很難重新開具，可能是因為涉及稅費。但是，有兩種方法可以解決此問題：

第一，如果從外部機構取得的原始證書丟失，您應該申請加蓋原始發(fā)證單位公章的證書，并提供原始證書。憑證的編號、金額、內(nèi)容等，經(jīng)經(jīng)辦單位會計部門負責人、會計和單位負責人批準后，方可作為原始憑證使用。

第二種：如火車、輪船、飛機票等證明確實無法取得的，當事人必須記述明細，經(jīng)處理單位會計部門負責人批準后，會計人員和實體負責人，作為原始文件。

5、公司費用和股東個人消費不得混入成本費用中。它們應該被清楚地分開。

例如，有的公司投資買房買車，但不支付股份，而是將權利人寫為股東，資金未列入應收賬款或其他應收股東款項。這合適嗎？

首先，這是企業(yè)支出和個人股東成本支出混合的一個例子。根據(jù)《個人所得稅法》及規(guī)定，上述事項視為已從公司獲得股息的股東，必須代扣代繳個人所得稅。該等費用將不計入本公司的成本費用、賬款或其他應收款，從而給本公司造成額外的稅收負擔。

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小納稅人納稅：按銷售額的6繳納營業(yè)稅，另外產(chǎn)生“教育、城市建設、防洪”等稅金約http://m.sh-hb.com.cn/—https：http://m.sh-hb.com.cn/。

一般納稅人納稅：按增值稅17的銷售稅率，增值稅部分征稅，但現(xiàn)在廣東相對發(fā)達地區(qū)的一般納稅人采用“稅率”的年度核定方式：貿(mào)易公司3和工廠5 讓大家覺得稅負太高 還有企業(yè)稅：3萬以內(nèi)的18家，3-10萬以內(nèi)的27家，10萬以上的33家。

那么中小企業(yè)如何充分避稅呢？

1、合理增加費用，減少所得稅，或對設備采取快速折舊法，減少當期收入。

2、將業(yè)務分成兩到三家公司名下，可以增加成本攤銷，減少公司收入。

3.注冊香港工廠或公司。香港是一個低稅區(qū)的自由港。一般來說，企業(yè)所得稅不超過8，其他稅也很低。

4、外商投資企業(yè)代改制，不同地區(qū)對外商投資企業(yè)有稅收優(yōu)惠政策。

避稅類型按其特點和內(nèi)容分為三種形式：國內(nèi)避稅、國際避稅和轉移稅負。從實踐角度看，國內(nèi)避稅是指企業(yè)以多種方式、渠道和手段逃避國內(nèi)納稅義務。方法如下：

1.轉移到“外國”公司

我國對外商投資企業(yè)實行稅收優(yōu)惠政策，從內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作企業(yè)等商業(yè)模式的轉變，不失為一種獲得更多樂趣的方式。降低、免費或推遲稅收。

2.避稅天堂

在經(jīng)濟特區(qū)、沿海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟特區(qū)和經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)所在城市的老城區(qū)以及國家批準的高新技術產(chǎn)業(yè)區(qū)設立的所有制造、經(jīng)營、制造基地和保稅區(qū)。服務型企業(yè)和從事高新技術開發(fā)的企業(yè)可以享受更大的稅收優(yōu)惠。中小企業(yè)在選擇投資地點時，可以針對上述特定的投資、生產(chǎn)、經(jīng)營領域，享受更多的稅收優(yōu)惠（本節(jié)讀者可閱讀《打開“離岸綠洲之門”》一文）。

3. 特殊行業(yè)

例如服務業(yè)免稅：幼兒園、托兒所幼兒園、療養(yǎng)院和殘疾人設施的護理服務免征營業(yè)稅。