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2022-06-23 12:26:52
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上海注冊公司享受小季度45萬元增值稅免征，十條注意事項
根據財政部和國家稅務局2021年第11號公告的要求，從2021年4月1日至2022年12月31日，對月銷售額在15萬元及以下(含此金額)的小規模所得稅納稅人免征增值稅。此外，還實施了《2021年5號公示》，對現行政策執行中存在的問題進行了規范。
在所有與當前政策相關的問題中，我認為以下十點是必須知道的!
一、以下15萬元免稅政策的銷售規范是什么?
小規模納稅人每月累計銷售額超過15萬元(以一個季度為一個納稅期限的，一個季度銷售額不超過45萬元)的，免征增值稅。
銷售向所有應納所得稅個人市場銷售行為(包括市場銷售商品、勞務公司、服務項目、無形資產和房地產攤銷)分類匯總銷售，區分是不實現免稅政策規范的。
注意兩個特別規定:一是銷售扣除當期銷售不超過15萬元的房地產銷售，可免征。二是可用所得稅差額稅當期政策，用差額后的賬戶余額進行銷售判斷。
【示例】按一季度申請的小規模納稅人A, 2021年4月在市場上銷售商品10萬元，5月提供施工服務獲利40萬元，向其他工程施工企業支付分包款12萬元，6月銷售房地產200萬元。
那么小規模納稅人2021年第二季度(4 - 6月)差額后的累計銷售額超過238萬元(=10+40-12 +200)，超過45萬元。但扣除200萬元的房地產后，銷售差額在38萬元以上(=10+40-12)，不超過45萬元。可以享受小規模納稅人稅收優惠政策。另外，經營者出售不動產200萬元應依法納稅。
2. 小規模納稅人轉讓一項發明公司按照有關規定享受技術轉讓的稅收優惠政策。在確定小規模納稅人稅收優惠政策銷售情況時，是否需要衡量轉讓專利技術的銷售情況?
根據政策要求，經營者以所有應交所得稅的個人市場銷售行為(包括市場銷售商品、勞務公司、服務項目、無形資產攤銷和房地產)分類匯總銷售，區分是否達到免稅政策規范。因此，銷售的計算應包括轉讓專利技術等免稅政策銷售。
上海注冊小公司免稅
上海注冊公司和個體戶的優缺點
公司和個體工商戶在注冊資金、稅收、責任等方面普遍存在著相當大的差異。有人說:沒有強制性規定為注冊個體經營者刻制公章，沒有必要開……聽說你不會做賬?免稅嗎?繞過工商局、稅務機關的檢查?
但是沒有!
一、“不做賬”說
個體工商戶不需要做賬納稅申報這個問題，《個體工商戶做賬管理辦法暫行規定》中明確規定:
凡從事生產、經營和穩定生產、制造、經營場所的個體工商戶，應當依照法律、法規、行政法規和本辦法規范的規定，設置、申領、儲存賬簿和憑證，依據合理、合法、合理的憑證進行核算。
符合下列情形之一的個體工商戶，應當設置小額復式帳戶:
1. 注冊資本約20萬元。
2. 所得稅應稅勞務、增值稅納稅人每月市場銷售(經營)金額在4萬元以上;從事貨物生產的納稅人每月銷售總額在6萬元以上;從事貨物批發、零售的納稅人每月銷售總額在8萬元以上。
符合下列之一的個體工商戶，應安裝簡易戶口:
1. 注冊資本10萬元以上，20萬元以下。
2. 市場銷售納稅人所得稅應稅勞務或增值稅納稅人每月市場銷售((一)經營)15000元至4萬元;(二)從事貨物制造生產的所得稅納稅人每月銷售額總額在3萬元至6萬元之間;(三)從事貨物批發、零售的所得稅納稅人每月銷售額總額在4萬元至8萬元之間。
不符合上述標準建設的個體工商戶，經縣稅務局批準，按照稅收征管法的要求，建立收支憑證膠合簿、帶貨購貨登記簿或應用稅控設備。
個體工商戶可以聘請經批準的金融代理記賬專業機構或具有資格證書的會計人員委托其代理記賬、記賬。
二、“免稅政策”
這也指個體化月收入在3萬元以下就可以免征增值稅。
注:本季度銷售總額9萬元以內免征增值稅的稅收優惠政策不只是個體戶!它適用于任何符合要求的小納稅人，無論你是個體經營者還是公司。
也就是說，如果你是個體經營者，但已經與一般納稅人打過交道，那么這種政策優惠與你沒有一分錢相關。
而且，除了公開所得稅外，公司要交所得稅，而個體經營者要交個人所得稅，叫“自己生產經營收入”，特點都一樣。
3.“豁免檢查”
首先，個體戶每年六月還需要一份年度報告!如果你不提交年度報告，他們就會盯著你
有關個別業務的規例規定:
第十三條個體工商戶應當于每年1月1日至6月30日向行政機關報送年度報告備案。
個體工商戶應當對其年度報告承擔真實、有效、合理、合法的責任。個體工商戶年度報告編制辦法由辦公廳市場監督管理部門制定。
第十四條檔案行政機關應當將未按規定履行年度報告職責的個體工商戶的非正常經營情況清單載入，并在公司信用信息披露系統上向社會公告。
此外，一些個體戶開小餐館，一些人每天檢測食品健康和安全;一些人經營民宿，有自己的工作室是的，人們會調查你們的消防安全問題…
四是“行政部門審批少”
個體戶和一般企業是一樣的，但每個業務范圍都涉及到外部或預先批準，申請審核是一樣的。
不用審核，網上所有工商登記的步驟也基本相同。
而且，個體戶有其他公司變更事項，和一般公司一樣，一定要去工商行政管理部門辦理備案!
個體工商戶變更備案，未變更的，由備案行政機關依法予以行政強制，處以1500元以下的罰款;情節惡劣的，吊銷企業營業執照。
申請自雇登記不方便
和公司有什么不同?
下面就用對比的方式來分析一下吧!
一、注冊資本
當個體經營者完成工商登記時，沒有最低注冊資本要求。
申請公司注冊時，舊法在注冊資本備案標準一級取消了注冊資本最低限額，目的是實行“嚴進寬出”。
在申請注冊公司之前一定要有驗資報告，現在不需要驗資報告。申請注冊公司最少1元上限不限。
但其他注冊資金為相關部門審查而沒有開放標準，如政府部門招標新項目，公司向銀行貸款，這類公司很容易遇到啞巴虧損，更難經營。
2. 登記手續
個體戶沒有金融機構的基本存款賬戶等困難。
公司應按照公司核名——取得營業執照——刻制公章——銀行賬戶——國稅地稅簽到——購買稅控牌，做到稅控牌這一步。
3.優惠政策
個體戶可以享受的各種扶持獎勵制度較少，公司可以享受國家和地區的各種政策優惠
四、稅務
公司一般是根據公司的經濟性質和經營業務流程來確認公司應繳納的稅費及征收稅率;
報稅每個月都要按時交稅哦，即使沒有業務也不用交稅，也是需要的發展零申報，否則將受到處罰。
個體營業收入一般是根據其地理位置、經營規模、職工總數、銷售產品總數來估計你的銷售總額，隨后再繳稅，即每月繳納固定定額的稅款。
但是，如果經常開的稅務發票超過了稅額，稅務局就會提高稅收。此外，工商行政管理局還需要征收工商局服務費。
總的來說，公司可能比個體戶繳納更多的稅。
負擔的法律依據
個體工商戶如果經商賠錢本，你自己必須承擔所有的債務，你開個小客棧，吃人家的命，你用你所有的身份來補償支付!
公司如果在這門生意上虧了錢，可以向人民法院宣告破產維持，就是把這筆錢變成公司的財產作為債務償還，如果你申請注冊公司注冊資本50萬，但你欠別人200萬元，你只能50萬，而且由國家法律保障，別人是你沒有辦法拿的。
六、名稱
個體戶起名不允許有“公司”二字。
七、設立連鎖店
一般來說，個體戶不能開連鎖店，一個個體戶只有一個經營場所。但全國各地制度不同，一些地區是允許的，要求信息在市工商局稅務局。
公司可以設立子公司，子公司可以采用公司的字體。
8制定規章制度
個體工商戶申請登記無公司章程，公司申請登記時必須有公司章程。
所有權的轉移或轉移
個體經營者一般不能轉讓，能轉讓的也只是形成方式為個體經濟，在已有經營主體范圍內的家庭中有波動。
公司可以轉讓，包括一般轉讓和唯一轉讓、內部轉讓和外部轉讓、全部轉讓和部分轉讓、承諾轉讓和合法轉讓等分類。
x取消流程
最繁瑣、最重要的環節就是營業執照
因此,自由職業者賣個相對簡單，公司賣個特別不方便，上面寫著“嚴入寬出”。
合同及項目投資
相對于公司聲譽和信譽較低，個體經營者不能與個體經營企業營業執照的開業簽訂合同。
個體戶的經營全是用自己或者家為企業，你想象一般公司那種請人項目投資的方式很可能是非常困難的，因為個體戶沒有股權說，很難說你需要別人“友情冠名贊助”。
12. 征稅率
個體工商戶不能獨立開具開征率為17的增值稅發票(可以去代開發票)，只能自己開具3張通用票。而一般納稅人可以開具17張增值稅稅票，可以降低購進貨物的進項稅額。
終于說起來，對于一些規定，全國各地制度不同，如:個體戶可以轉讓而一些個體戶可以一人申請登記，具體情況也是要以當地工商局稅務局來定的!
所以，簡單來說。
個人和公司各有利弊，在不同時期對投資者的影響也不同。
假如只開小餐館或者是小超市，申請注冊個體戶最好。
但要考慮到后期，要長期發展趨勢，要有一定規模的業務后申請注冊公司才好。
注冊不同行業的公司/個體戶，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向專業的工商顧問說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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