1. 企業(yè)簽訂合同、送貨到公司、接收并確認(rèn)對(duì)方接受、填寫(xiě)發(fā)票，都需要一段時(shí)間。這段時(shí)間因客戶(hù)的規(guī)模、業(yè)務(wù)接觸的頻率、不同公司的驗(yàn)收程序而異。企業(yè)繳納的主要稅款為增值稅，通常是在當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額和上月未扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額中扣除當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。有些種類(lèi)的稅如車(chē)輛購(gòu)置稅、車(chē)輛船稅、契稅、土地增值稅，平時(shí)一般不會(huì)遇到，也非凡不在乎，只要在實(shí)際發(fā)生的時(shí)候，認(rèn)真確定繳納和申報(bào)方法處理即可。
2. 買(mǎi)方必須根據(jù)《通知》將增值稅從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額暫轉(zhuǎn)出，未抵扣的增值稅可計(jì)入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，后由賣(mài)方開(kāi)具紅色專(zhuān)用發(fā)票，連同留存的《通知》作為記賬憑證。一般納稅人在進(jìn)行納稅申報(bào)工作之前，可以對(duì)當(dāng)月應(yīng)納稅做相關(guān)的賬務(wù)處理。第二項(xiàng):借本年度利潤(rùn)貸款的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅費(fèi)及附加、其他業(yè)務(wù)成本等)。
3.收到紅字母申請(qǐng)表通知后，如果稅控系統(tǒng)→負(fù)(如果稅務(wù)局沒(méi)有提供電子版，選擇直接開(kāi)票→輸入通知號(hào)→輸入發(fā)票編碼和發(fā)票號(hào)，看顯示的數(shù)據(jù)是否為你要做的紅字母。企業(yè)會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)辦理認(rèn)證，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)確定每月進(jìn)項(xiàng)稅額。
4. 實(shí)際會(huì)計(jì)工作要求會(huì)計(jì)人員在明細(xì)賬中記錄每一筆交易。
1. 將稅金總額與銷(xiāo)項(xiàng)稅額的總賬，是否與防偽稅收開(kāi)票系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)與網(wǎng)上認(rèn)證返回的金額一致，然后計(jì)算當(dāng)月繳納稅金的金額。
2 .服務(wù)人員在一般納稅人核算過(guò)程中，還需要注意各方面的小問(wèn)題，尤其是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，千萬(wàn)不要出錯(cuò)，否則很可能給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。5 .編制憑證同一企業(yè)日常業(yè)務(wù)內(nèi)容是比較固定的，所以編制憑證內(nèi)容變化不大，記賬只要按按固定模式一一準(zhǔn)備憑證。而總賬中的金額是直接復(fù)制課程匯總表的金額。
3.最后，按資產(chǎn)總賬(貨幣資金)。現(xiàn)金貸:借款:保證金是銀行存款簽訂的租賃合同，處理方法:買(mǎi)受人應(yīng)按規(guī)定核算并沖抵進(jìn)項(xiàng)稅額，再進(jìn)行返還處理，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所在地存貨出清并索取折價(jià)證明，輪流開(kāi)具小火方開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票，買(mǎi)受人在紅字專(zhuān)用發(fā)票上開(kāi)具并應(yīng)沖抵的進(jìn)項(xiàng)稅額。
4. 有些商品是當(dāng)月購(gòu)買(mǎi)，當(dāng)月銷(xiāo)售的。這些發(fā)票應(yīng)在當(dāng)月審核，否則賬面庫(kù)存為負(fù)數(shù);生產(chǎn)企業(yè)需要原材料進(jìn)行成本核算。如果生產(chǎn)用的材料發(fā)票沒(méi)有經(jīng)過(guò)認(rèn)證，產(chǎn)品成本就會(huì)降低。發(fā)票是否到期?，F(xiàn)金一般從基本存款賬戶(hù)提取，一般規(guī)定結(jié)算賬戶(hù)不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況才行。
5. 每月初，根據(jù)單一的銀行余額調(diào)節(jié)表分析未償金額。
1. 根據(jù)稅法的要求，發(fā)票應(yīng)在開(kāi)具之日起90天內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證(不同類(lèi)型的發(fā)票有效期略有不同，詳見(jiàn)上述有關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣期限的規(guī)定)。所得稅所得稅一般是按季度提前繳納，年終決算清薪(詳細(xì)介紹可以看內(nèi)容前)。
2. 根據(jù)紅色發(fā)票通知申請(qǐng)的通知號(hào)開(kāi)具紅色發(fā)票，紅色發(fā)票是為了沖回以前的銷(xiāo)售;最后再開(kāi)正確的發(fā)票，使銷(xiāo)售和入賬即可。
3.把新的發(fā)票打印出來(lái)就行了。認(rèn)真核對(duì)每月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，確保發(fā)票及時(shí)認(rèn)證，確定每月進(jìn)項(xiàng)稅額。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)確定應(yīng)繳納的稅款種類(lèi)，并按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的申報(bào)辦法及時(shí)申報(bào)。
4. 企業(yè)應(yīng)在月末支取，月初申報(bào)支取，領(lǐng)取完稅憑證以抵扣支取金額。短期投資等負(fù)債、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款等所有者權(quán)益賬戶(hù)的余額總分類(lèi)賬上最后一天記錄的金額根據(jù)總賬或科目匯總表編制資產(chǎn)負(fù)債表，損益類(lèi)科目(如管理費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)增加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月)編制利潤(rùn)表。
5. 仔細(xì)檢查費(fèi)用單據(jù)是否合法。沒(méi)有合法證明的費(fèi)用，稅務(wù)機(jī)關(guān)不能認(rèn)定。
上海一般納稅人怎樣辦賬
介紹可交易一般納稅人的會(huì)計(jì)流程
上海一般納稅人做記賬(貿(mào)易)的流程是什么?上海企業(yè)服務(wù)有限公司為您解答:
1. 制作收據(jù)(注銷(xiāo)收據(jù))
2. 制作當(dāng)月經(jīng)過(guò)認(rèn)證的采購(gòu)發(fā)票(輸入發(fā)票)
3.轉(zhuǎn)移杰出的增值稅
4. 稅收撤軍
5. 銀行收據(jù)(與客戶(hù)溝通現(xiàn)金及銀行應(yīng)收應(yīng)付)
6. 門(mén)票費(fèi)用
7. 工資撤軍
8. 折舊準(zhǔn)備
9. 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本
10. 支付上個(gè)月的工資
11. 結(jié)轉(zhuǎn)損益
12. 每季度編制企業(yè)所得稅，并在每年年底將本年度利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)
上海好助理網(wǎng)好順佳溫馨提示:
(1)一般納稅人在輔導(dǎo)期間當(dāng)月的投入證明。入賬時(shí)計(jì)入“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，下個(gè)月轉(zhuǎn)出。
D:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
(2)納稅申報(bào)表必須核對(duì)(如:主營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)銷(xiāo)、外銷(xiāo)收入、應(yīng)納稅金、應(yīng)納增值稅銷(xiāo)售項(xiàng)目和進(jìn)項(xiàng))
(3)普通納稅人在輔導(dǎo)期間的新科目
應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-銷(xiāo)項(xiàng)稅
應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額
應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-轉(zhuǎn)讓未繳增值稅
應(yīng)納稅額-未繳納的增值稅
應(yīng)納稅額-應(yīng)扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額
(4)被責(zé)令為一般納稅人的，通常是正式申請(qǐng)期。
(五)注冊(cè)資本100萬(wàn)元以上以貿(mào)易為基礎(chǔ)的公司通常在正式納稅期間向一般納稅人申請(qǐng)。
(6)超過(guò)限額的購(gòu)貨發(fā)票，應(yīng)預(yù)付3的稅款
(7)不含稅收入=含稅÷(1+稅率)
(8)銷(xiāo)售額(不含稅)×15÷17=待查收入金額(不含稅)。
(9)收入(不含稅)×17÷15=待開(kāi)銷(xiāo)售額(不含稅)。
(10)銷(xiāo)售(不含稅)×2=應(yīng)繳納的最合理的增值稅。
(11)當(dāng)期應(yīng)納稅額÷當(dāng)期銷(xiāo)售額(不含稅)=稅率(你可以算出你的稅率是)
良好的稅務(wù)助理服務(wù):
不同類(lèi)型的公司記賬報(bào)稅，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向好順佳會(huì)計(jì)師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。
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